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Guía de gastos deducibles en México 2024

Cuando se acerca la declaración anual o mensual es normal que queramos saber qué se necesita para ahorrar impuestos.

Aunque parezca un tabú, los gastos que hacemos nos pueden ayudar prácticamente a disminuir o a no tener que pagar impuestos. Todo de forma 100% legal.

Hemos escrito esta guía para que puedas navegar el tema de deducción de gastos sin tanto rollo.

¿Qué son los gastos deducibles en México?

Los gastos deducibles son aquellos costos, honorarios o gastos, ya sean personales o relacionados a un negocio, que pueden disminuir o eliminar la cantidad de impuestos que vas a pagar en una declaración mensual o anual.

En otras palabras, algunas compras personales o empresariales pueden disminuir el impuesto que pagas por tus ingresos. Y claro, estas deducciones tienen que ser validadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

¿Qué impuestos son deducibles?

Los impuestos que tienen deducciones personales son el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en tu declaración anual y el Impuesto al Valor Agregado (IVA) en tu declaración mensual.

Es posible que si no has tenido un emprendimiento o no has creado alguna empresa, sea una sorpresa leer que existen declaraciones mensuales, pero esta diferencia es exactamente a lo que hay que prestar mayor atención en el tema de gastos personales y no personales.

¿Cuál es la diferencia entre gastos deducibles personales y de empresa?

Las deducciones personales sirven para bajar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y así poder tener saldo a favor (no pagar impuesto) en una declaración anual.

Del otro lado, los gastos deducibles de empresas (como persona moral) o emprendimientos (como persona física) involucran las compras indispensables para que tu negocio pueda funcionar.

Estos gastos ayudan a reducir en lugar de uno, dos impuestos:

  1. Impuesto al Valor Agregado (IVA): A la suma del IVA total de tus ventas mensuales se le descuenta de la suma total de tus gastos deducibles empresariales mensuales. Aplica a tu declaración mensual.
  2. Impuesto Sobre la Renta (ISR): A la suma total del ISR de tus ingresos en un año calendario se le descuentan tus gastos deducibles personales y empresariales del mismo año. Aplica a declaraciones anuales.

Toma en cuenta que puedes hacer pagos de ISR provisionales (pagos anticipados) durante los meses de tus operaciones para no acumular todos los impuestos para tu declaración anual.

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¿Cuáles son las deducciones personales en México?

Las deducciones personales para tu declaración anual son:

  • Honorarios médicos, dentales y psicología
  • Gastos hospitalarios, medicinas, honorarios a enfermeras, estudios y exámenes clínicos
  • Compra de equipos de rehabilitación, prótesis o lentes graduados
  • Seguros de gastos médicos
  • Colegiaturas en instituciones educativas (ve los limites aquí)
  • Gastos funerarios de cónyuge
  • Intereses hipotecarios
  • Donativos a organizaciones autorizadas
  • Contribuciones voluntarias a planes de jubilación y pagos de impuestos locales por salarios

Las deducciones personales son aquellas que tienen que ser pagados mediante transferencias electrónicas, tarjeta de crédito o débito, cheque y no en efectivo para que sean tomados en cuenta.

¿Cómo saber si un gasto personal es deducible o no?

Puedes saber si un gasto personal es deducible al saber si cumple con los requisitos de la ley tales como contar con una factura, no hacer el pago en efectivo y cumplir con los conceptos de actividades que son deducibles.

Por ejemplo, si tienes gastos de colegiatura, el pago no puede ser hecho en efectivo, necesitas tener una factura timbrada CFDI) y el concepto tiene que contener colegiatura.

Si se cumplen estos requisitos de ley, entonces vas a poder incluir estos gastos en tus declaraciones.

¿Qué son los gastos deducibles de una empresa?

Los gastos deducibles de una empresa son aquellos que se relacionan a todos los costos indispensables para poder llevar a cabo actividades económicas y obtener ingresos mes a mes.

Los ejemplos de gastos deducibles de una empresa son:

  • Gasolina (no puede pagarse en efectivo)
  • Renta de un local
  • Pago de servicios de contabilidad, abogados o similares
  • Salario de personal y seguridad social
  • Gastos de viajes
  • Subscripciones
  • Compra de materias primas para producción
  • Mantenimiento y artículos de limpieza
  • Gasto de agua y electricidad

En otras palabras, los gastos son deducibles si están relacionados al servicio o producto que vendes.

A diferencia de los gastos personales, los gastos deducibles de personas físicas con actividades económicas o negocios pueden ser en efectivo hasta en $2,000 mensuales.

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¿Qué son los gastos no deducibles?

Los gastos no son deducibles cuando:

  • No tiene una factura timbrada (CFDI)
  • No están relacionados a la actividad económica de una persona física o empresas
  • No cumplen con los requisitos del Servicio de Administración Tributaria

Toma en cuenta que la gasolina no puede ser un gasto deducible si se paga en efectivo ni tampoco cuenta como deducciones personales por ley.

¿Cuáles son los gastos no deducibles?

Entre los gastos no deducibles se encuentran:

  • Gasolina si se paga en efectivo
  • Pago de multas
  • Facturas que no estén a tu nombre o a nombre de tu empresa
  • Facturas que hayan sido reembolsadas
  • Recargos

Además de estos, otros gastos que no se permiten deducir son los relacionados con el entretenimiento y diversión, como por ejemplo, los gastos en restaurantes, cines, o viajes turísticos.

También, la mayoría de las veces, están excluidos los gastos en bienes y servicios personales, como la compra de ropa o artículos para el hogar.

Sin embargo, es importante que tengas en cuenta que para poder deducir cualquier gasto, este debe estar relacionado directamente con la actividad económica de tu empresa y estar respaldado por un comprobante fiscal.

¿Qué pasa si declaro gastos no deducibles en el Servicio de Administración Tributaria?

Si declaras gastos no deducibles puedes incurrir en una discrepancia fiscal en la cual se puede abrir una investigación y puedes recibir multas de hasta 600 mil pesos de acuerdo al artículo 91 del SAT.

Es importante que el importe de tus gastos en un año calendario no supere la cantidad de ingresos que has tenido.

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